Finium

Verovinkkejä on pyydetty ja niitä tässä blogissa myös annetaan.

Tällä kertaa katsotaan tarkemmin verovapaita rahalahjoja ja sitä, miten pitkälle niitä voi hyödyntää.

“Tylsää…Kaikkihan sen tietää, että toiselle voi antaa verovapaasti 4 999€ kolmen vuoden välein (eli 138€/kk).”

Finiumin tapaan katsotaanpa asiaa hieman tarkemmin.
Eli kuinka pitkälle keinon voi oikein venyttää.

Luehan eteenpäin, jos haluat tietää kuinka voit lahjoittaa samalla henkilölle satasen kuussa sijaan 276€/kk tai jopa yli 552€/kk.

Verovapaasti.

Liity sähköpostilistalle

Haluaisitko saada rahan arvoisia, varakkaille yrittäjille ja yksityishenkilöille suunnattuja vinkkejä ja neuvoja? Liity nyt listallemme ja ole askeleen verran edellä muita.


Taso 1. 100€/kk rahalahja

Aloitetaan ykköstasolta ja siitä tavallisimmasta tavasta lahjoittaa rahaa.

Lapsilisä yhdestä alle 17-vuotiaasta lapsesta on 94,88€/kk, toisesta 104,84€/kk ja kolmannesta 133,79€/kk. Moni varakas perheellinen aloittaa säästämisen lapselle ohjaamalla lapsilisän (tai siitä pyöristetyn summan, esim. 100€/kk) suoraan lapsen tilille.

Samalla nämä henkilöt miettivät järkevästi verosuunnittelua ja tietävät, ettei lapsen tarvitse maksaa lahjaveroa saadusta lahjasta. Koska raja verovapaalle rahalahjalle on johdannon mukaisesti 4 999€/3v eli noin 138€/kk rahaa samalle henkilölle lahjoitettaessa (ks. Verohallinnon ohje).

Verotuksen ja sen takia, ettei verottaja vetäisi välistä eivät he välttämättä halua lahjoittaa enempää rahaa lapselleen.

Eri aikaväleillä tämä tarkoittaa seuraavaa annettujen verovapaiden rahalahjojen määrää:

  • Kuukaudessa: 100€

  • Vuodessa: 1 200€

  • 3 vuodessa: 3 600€

  • 20 vuodessa: 24 000€

No, tästä on hyvä lähteä liikkeelle.

Ongelma henkilökohtaisen verorasituksen kannalta on kuitenkin se, että verovapaan rahalahjan kiintiötä jää tällöin hyödyntämättä. Ja jos rahaa halutaankin myöhemmin lahjoittaa, tulee veronmaksu silloin eteen yleensä isompana.

Jos yksi antaja antaisi verovapaiden rahalahjojen enimmäismäärän, tarkoittaisi tämä seuraavia summia pitkällä aikavälillä:

  • Kuukaudessa: 138€

  • Vuodessa: 1 666€

  • 3 vuodessa: 4 999€

  • 20 vuodessa: 33 326€

Verotuksessa hyödyntämättä jää siis seuraava verovapaasti lahjoitettavissa olevat summat:

  • Kuukaudessa: -38€ (138€ – 100€)

  • Vuodessa: -466€ (1 666€ – 1 200€)

  • 3 vuodessa: -1 399€ (4 999€ – 3 600€)

  • 20 vuodessa: -9 326€ (33 326€ – 24 000€)

Eli jos säästät esim. 20v ajan lapsellesi 100€/kk 138€/kk sijaan, jää sinulla 20 vuoden ajalla hyödyntämättä yli 9 326€/lapsi verovapaita rahalahjoja.

Jos tässä tilanteessa haluaisit lahjoittaa puuttuvan 9 326€ suoraan, joutuisi saaja maksamaan vähintään 8% eli n.750€ lahjaveroa Verohallinnon laariin.

Ja tietty jos lapsia on useampia, olisi veron määrä kaksin-, kolmin- tai moninkertaisesti tämä 750€ eli puhuttaisiin n. 1 500..2 250€…3 000€ suuruisista veroista.

Aika kova hinta siitä, että päätit lahjoittaa 138€/kk sijaan 100€/kk vai mitä?


Taso 2. Maksimi verovapaa rahalahja

Kakkostasolla yksittäinen antaja maksimoi verovapaan rahalahjan yhdelle saajalle.

Tätä jo käsiteltiinkin edellä, eli perustapauksessa lahjoitussummasi on viritetty tarkkaan verotuksen sallimalle maksimitasolle.

Voit lahjoittaa verovapaasti 4 999€ yhtä saajaa kohti kolmen vuoden, 1 666€ vuoden, 138€ kuukauden tai n.32€ viikon välein miten vain haluat.

Saajana voi olla lapsesi, vanhempasi, sisaruksesi, kaverisi, työkaverisi tai vaikka naapurisi jos niin haluat.

Verottaja ei ota kantaa siihen, kuka saaja on tai millainen suhde hänellä on sinuun.


Taso 3. Kahden lahjanantajan verovapaan rahalahjan enimmäismäärä

Moni tapaamani vanhempi ajattele, että he voivat vanhempina antaa enintään 4 999€ rahaa kolmen vuoden välein lapselleen verovapaasti.

Tämä ei valitettavasti pidä paikkaansa.

Verohallinto nimittäin ohjeistaa seuraavaa:

“Verovapaan eli alle 5 000 euron arvoisen lahjoituksen
voi tehdä samalle henkilölle 3 vuoden välein.

Verovapauden raja on lahjoittajakohtainen eli sama lahjanantaja voi
antaa useamman verovapaan lahjan, kunhan raja ei ylity ja lahjansaaja on eri.”

Korostan tässä vielä erikseen sanaa lahjoittajakohtainen.

Paitsi että se tarkoittaa sitä, että sama lahjanantaja voi antaa erikseen esim. jokaiselle lapselleen 4 999€ kolmen vuoden välein verovapaasti, tarkoittaa se myös sitä, jokainen lahjanantaja voi erikseen antaa samalle lahjansaajalle 4 999€ kolmen vuoden välein.

Toisin sanoen tavallisessa kahden vanhemman perheessä voivat vanhemmat yhdessä antaa lapselle 4 999 euron sijaan 2 * 4 999€ = 9 998€ kolmen vuoden välein verovapaasti, koska kyseessä on kaksi erillistä lahjanantajaa.

Eri aikaväleillä tämä tarkoittaa seuraavaa verovapaiden rahalahjojen enimmäismäärälle:

  • Kuukaudessa: 276€ (2 * 138€)

  • Vuodessa: 3 332€ (2 * 1 666€)

  • 3 vuodessa: 9 998€ (2 * 4 999€)

  • 20 vuodessa: 66 640€ (20 * 3 332€)

Kahden lahjanantajan ansiosta yhdelle lahjansaajalle verovapaasti rahalahjana annettava enimmäismäärä tuplaantuu.

Voit siis kaksistaan esim. puolisosi tai kaverisi kanssa lahjoittaa verovapaasti rahaa 9 998€ yhtä saajaa kohti kolmen vuoden, 3 332€ vuoden, 276€ kuukauden tai n.64€ viikon välein jos niin haluat.


Taso 4. Usean lahjanantajan verovapaan rahalahjan enimmäismäärä

Okei, nyt mennään all in.

Ehkä olet jo itse aiemmin noussut edellä mainituilla tasoilla ylös ja maksimoit yhdessä puolisosi kanssa lapsillesi annettavat rahalahjat sentilleen.

Tai ainakin aloit pohtimaan sitä, pitäisikö summaa nostaa kun olet tähän mennessä huomioinut vain yhden antajan maksimimäärät.

Mutta mitä sen jälkeen?

Kuinka muka voisit nostaa verovapaasti lahjoitettavaa rahasummaa 9 998€/3v tasosta niin, että verovapaus säilyy?

Vastaus on…<rumpujen pärinää>…lahjanantajien määrän kasvattaminen!

Oletetaan ensinnäkin, että sinulla on sinulla on sisaruksia, ystäviä tai muuten läheisiä ja luotettavia henkilöitä lähipiirissäsi.

Mitä jos saisit esim. sisaruksesi puolisoineen lahjoittamaan haluamallesi lahjansaajalle maksimin verovapaan rahalahjan eli 9 998€/3v?

(Ohitetaan hetkeksi se pieni sivuseikka, miten saisit suostuteltua heidät tekemään tämän lahjoituksen ja olisiko heillä siihen varaa.)

Lopputulos olisi yhden lahjansaajan osalta verovapaiden rahalahjojen suhteen seuraava, kun teitä olisi neljä lahjanantajaa:

  • Kuukaudessa: 552€ (4 * 138€)

  • Vuodessa: 6 664€ (4 * 1 666€)

  • 3 vuodessa: 19 996€ (4 * 4 999€)

  • 20 vuodessa: 133 280€ (20 * 6 664€)

Entä jos saisit toisen ja kolmannenkin pariskunnan mukaan talkoisiin?

Lopputulos olisi yhden lahjansaajan osalta verovapaiden rahalahjojen suhteen seuraava, kun teitä olisi neljä pariskuntaa eli kahdeksan lahjanantajaa:

  • Kuukaudessa: 1 104€ (8 * 138€)

  • Vuodessa: 13 328€ (8 * 1 666€)

  • 3 vuodessa: 39 992€ (8 * 4 999€)

  • 20 vuodessa: 266 560€ (20 * 13 328€)

Eli nyt lahjansaaja saisi verottomasti 1 104€/kk ja yli 266 000€ 20 vuoden aikana. Aika merkittävä summa. Vain yhden lahjansaajan kohdalla.

Isommissa suvuissa esimerkiksi yksi vanhempi pariskunta voisi teoriassa muiden samanhenkisten ja taloudellisessa tilanteessa olevien sukulaisten ja/tai ystävien avulla lahjoittaa tällä tavoin kahdelle lapselle ja kahdeksalle lapsenlapselle yhteensä 2.6 miljoonaa euroa 20 vuoden aikana.

Täysin laillisesti ja verovapaasti.

Ai niin, mutta…

Miten ikinä voisit saada jonkun toisen parin suostuteltua antamaan esim. omalle lapsellesi 9 998€ kolmen vuoden välein rahaa lahjana?

Vastaus on.. antamalla heidän lapselleen saman verran.

Jos sisaruksesi puolisoineen haluaisi antaa lapselleen maksimisumman rahaa verovapaasti ja sinä haluaisit tehdä samoin oman lapsesi kohdalla, mikään ei estä sitä ettettekö voisi lahjoittaa kukin summia ristiin toistenne lapsille.

Sinä ja puolisosi antaisitte 9 998€ ensin omalle lapsellesi ja toiset 9 998€ sisaruksesi lapselle kolmen vuoden aikana verovapaasti.

Vastaavasti sisaruksesi puolisoineen antaisi 9 998€ omalle lapselleen ja 9 998€ sinun lapsellesi kolmen vuoden aikana verovapaasti.

Molemmat parit maksaisivat ja molempien lapset saisivat 2 * 9 998€ = 19 996€ verovapaasti.

Kaikki olisivat tyytyväisiä paitsi verottaja.

Huom: tämä keino kuuluu aggressiivisen verosuunnittelun piiriin ja siinä on omat verotukselliset riskinsä (mm. veron kiertämissäännöksen soveltamiseen liittyen). Keinoa ja sen soveltumista omaan tilanteeseen tulee aina arvioida tarkkaan asiantuntijoiden kanssa ja tarpeen mukaan hakea soveltumiseen Verohallinnon ennakkoratkaisua.


Lopuksi

Verovapaa rahalahja on kevyt ja usein ehkä juuri siitä syystä aliarvioitu keino varojen verotehokkaaseen siirtämiseen henkilöltä toiselle.

Kuitenkin maksimoimalla sen käytön voivat verohyödyt nousta pitkällä aikavälillä satoihin tuhansiin euroihin jo yhden lahjansaajan osalta.

Laajemmissa suvuissa (lahjansaajia kymmeniä) voivat verohyödyt nousta nopeasti miljooniin euroihin.

Niin kuin aiemmin käsitellyt elantokustannusten korvaukset, myös verovapaat rahalahjat ovat oikein sovellettuna ja etukäteen varmistettuina hyvin tehokkaita työkaluja.

Suosittelenkin lämpimästi ottamaan ne tehokkaaseen käyttöön tai vähintään korvan taakse tulevaisuuden tarpeita varten.

Mitä mieltä olet verovapaista rahalahjoista? Oletko saanut tai antanut niitä? Miten laajasti olet pyrkinyt maksimoimaan niitä?